Zrównoważone produkty finansowe
- Produktem finansowym w rozumieniu SFDR jest portfel zarządzany w rozumieniu Dyrektywy MiFID2, alternatywny fundusz inwestycyjny (AFI), ubezpieczeniowy produkt inwestycyjny, produkt emerytalny, program emerytalny, przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS) oraz ogólnoeuropejski indywidualny produkt emerytalny (OIPE).
- SFDR zakłada podział produktów finansowych na produkty promujące aspekt środowiskowy lub społeczny lub oba te aspekty (art. 8 ust. 1 SFDR) oraz produkty mające na celu zrównoważone inwestycje (art. 9 ust. 1 SFDR).
- Przykładami zrównoważonych produktów finansowych są zrównoważone kredyty lub pożyczki (sustainable credit facilities), zielone i wydajne energetycznie kredyty hipoteczne (green and energy-efficient mortgage loans), zielone pożyczki przeznaczone na budowę budynków komercyjnych (green commercial building loans), zielone karty debetowe i kredytowe, zielone obligacje (green bonds), kredyty lub obligacje związane ze zrównoważonym rozwojem (sustainability-linked loans or bonds).
- Oferowanie zrównoważonych produktów finansowych wiąże się z licznymi obowiązkami regulacyjnymi, zarówno w relacji w klientami, jak i w wymiarze dokumentacji wewnętrznej.